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合规审查的标准和流程如下：

一、合规审查的标准

合规审查的标准是确保企业或组织行为合法合规的基准，主要涵盖以下三个方面：

1.法律法规要求

国家法律法规：包括宪法、法律、行政法规、部门规章及地方性法规等，如《公司法》《劳动法》《网络安全法》等。

国际条约与监管规定：涉外企业需遵守投资所在国的法律法规、国际公约（如GDPR）及双边条约协定。

行业监管要求：如金融行业的资本充足率、风险管理规定，医疗行业的医疗器械审批流程等。

2.行业标准与最佳实践

行业准则：如金融业的巴塞尔协议、医疗行业的ISO 13485医疗器械质量管理体系标准。

社会责任要求：企业需承担社会赋予的责任，如环保标准、消费者权益保护等。

商业惯例：如合同条款的公平性、广告宣传的真实性等。

3.企业内部规章制度

公司章程与规章制度：如财务审批流程、人事管理制度、信息安全政策等。

内部行为准则：企业根据自身情况制定的道德规范、操作规范等，如反贿赂政策、利益冲突回避规定。

市场承诺：企业对外发布的声明、承诺等，如产品质量保证、售后服务承诺等。

二、合规审查的流程

合规审查的流程是一个系统化、规范化的过程，通常包括以下阶段：

1.准备阶段

组建审查团队：由合规官、法务人员、业务部门代表等组成，明确职责分工。

明确审查目的与范围：确定审查的具体对象（如合同、项目、制度等）和范围（如财务、采购、销售等）。

查阅法律法规与内部制度：收集与审查对象相关的法律法规、行业标准及企业内部规章制度。

制定审查方案：明确审查原则、方法、程序及时间表，编制审查计划。

资料收集与初步了解：向审查对象提供资料清单，初步了解其业务情况。

2.实施阶段

程序与内容审查：

检查审查对象的程序是否合法合规，如决策流程是否符合公司章程。

审查内容是否违反法律法规、行业标准或内部制度，如合同条款是否公平、广告宣传是否真实。

风险评估与分类：

识别合规风险，如员工行为风险、业务流程风险、管理制度风险等。

对风险进行分类，如按发生概率和影响程度划分为高、中、低风险。

资料整理与分析：

对收集的资料进行整理，确保其真实性、完整性和有效性。

若发现资料不完整或存在矛盾，需进行补充审查或现场核实。

专家评审与咨询：

对涉及敏感领域或重大事项的审查对象，组织专家进行评审或咨询相关部门意见。

3.报告阶段

形成审查报告：

提出合规审查意见，明确审查对象是否合规。

针对合规风险事项，提出改进建议，如修订制度、优化流程等。

报告审批与上报：

审查报告需经首席合规官审批并加盖企业印章。

及时上报至上一级合规主管部门或监管机构。

4.整改与监督阶段

下发整改通知书：

对存在问题的审查对象，下发合规审查处理意见与《合规审查整改通知书》。

明确整改要求、期限及责任人。

整改实施与反馈：

审查对象需在规定期限内完成整改，并提交整改报告。

若对整改意见有异议，可在7日内提出书面复查申请。

定期跟进与复查：

合规主管部门需定期跟进整改情况，确保问题得到有效解决。

对整改不力的单位或部门，采取进一步措施，如通报批评、扣减绩效等。

三、合规审查的实践要点

保持公正客观：审查团队需避免主观偏见和利益冲突，确保审查结果的真实性和可靠性。

全面覆盖无遗漏：审查范围应涵盖企业或组织的所有业务领域和流程，避免盲区。

及时性与动态性：合规审查需及时进行，以适应法律法规和业务环境的变化。同时，审查流程需具备动态调整能力，以应对新出现的合规风险。

强化沟通与协作：审查过程中需与相关部门和人员进行充分沟通，确保信息的准确性和完整性。同时，加强跨部门协作，共同推动合规问题的解决。

注重证据收集：审查过程中需注重证据的收集和保存，确保审查结论有据可依。

持续改进与优化：根据审查结果和反馈意见，不断优化审查流程和标准，提高合规审查的效率和效果。

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